Neues aus der Steuergesetzgebung und Steuerrechtsprechung
Aktuelle Steuerrechtssprechung
1Nov.
Steuerinformationen und Urteile Novemver 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Berücksichtigung der Energiepreispauschale i. H. v. 300 Euro in der Steuererklärung
- Einheitliche Prüfung der Gewinnerzielungsabsicht für alle veräußerten Geschäftsanteile
- Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen gemäß § 35a Abs. 3 EStG
- Entlassungsentschädigung: Zufluss von Arbeitslohn bei Wertguthaben - Haftung für Lohnsteuer
- Keine vGA bei vorzeitiger Ablösung einer rückgedeckten Pensionszusage gegenüber einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
- "Wissenmüssen“ von fremdem Mehrwertsteuerbetrug
- Forderung nach dauerhaft ermäßigter Umsatzsteuer in der Gastronomie
- Bundeskabinett beschließt Sozialversicherungsrechengrößen 2024
- Energieeffizienzgesetz beschlossen
- Gebäudeenergiegesetz gebilligt
- Zeugnis darf nicht wegen Änderungswünschen verschlechtert werden
- Eintragungspflicht für (fast) alle Unternehmen im Transparenzregister
- Termine Steuern/Sozialversicherung
Die vollständige Monatsinformation (PDF) können Sie hier ansehen oder herunterladen.
1Okt.
Steuerinformationen und Urteile Oktober 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Kurzüberblick zur Novelle des Gebäudeenergiegesetzes
- Entwurf des Wachstumschancengesetzes beschlossen
- Neufassung des Arbeitszeitgesetzes
- Tilgung von Krediten durch gefördertes Kapital
- Stellplatzkosten im Rahmen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung abzugsfähig
- Im Eigentum der Gesellschafter einer GbR stehende und von ihnen selbst vermietete Ferienwohnungen kein notwendiges Sonderbetriebsvermögen
- Steuerschuld unter Einbezug von Aktienverlusten übersteigt jährliches Existenzminimum - Einkommensteuern sind zu erlassen
- Vorsteuervergütung bei fehlender Eintragung einer Umsatzsteueridentifikationsnummer in den Antrag möglich
- Vergleichswertverfahren bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Internationaler Finanzabgleich ab 30.09.2023
- Unwetter im August 2023 in Bayern: Hilfen für betroffene Privathaushalte, Unternehmen und Kommunen
- An Vermittler in Hongkong gezahlte Provision - Betriebsausgabenabzug möglich
- Termine Steuern/Sozialversicherung
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1Sept.
Steuerinformationen und Urteile September 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Aufteilung der Anschaffungskosten im Fall von Bondstripping bei im Privatvermögen gehaltenen Bundesanleihen
- Steuerermäßigung für Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
- In Deutschland ansässiger und bei Schweizer Arbeitgeber angestellter Binnenschiffer - Besteuerung des Arbeitslohns
- Höhere Rente durch die "Mütterrente" - Anpassung des steuerfreien Rententeils
- Umzug in neue Wohnung wegen getrennter Arbeitszimmer für Ehegatten - Umzugskosten als Werbungskosten
- Liegt bei einer Einzelinvestition ein Steuerstundungsmodell vor?
- Online-Pokerspiel: Gewinne können der Einkommensteuer unterliegen
- Einräumung eines Wohnungsrechts zu Lebzeiten - Schenkung auf den Todesfall
- Begriff der „verdeckten Gewinnausschüttung (vGA)“ im Steuerrecht
- Kochevent als betriebliche Weihnachtsfeier: Vorsteuerabzug bei einer Betriebsveranstaltung
- Sozialversicherungspflicht einer Ein-Personen-UG
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1August
Steuerinformationen und Urteile August 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Erhaltene Corona-Hilfen unterliegen nicht als außerordentliche Einkünfte einer ermäßigten Einkommensbesteuerung
- Zwei Drittel der Rentenleistungen im Jahr 2022 einkommensteuerpflichtig
- Ermittlung der AfA auf Basis von Wertgutachten mit Berechnung der Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
- Schiffsbeteiligung: Abzugsfähigkeit des Verlusts von stillen Einlagen bei Gewinnermittlung nach der Tonnage
- Arbeitgeberveranlassung bei unentgeltlichem Kantinenessen für Leiharbeitnehmer
- Aufwendungen für „Essen auf Rädern“ keine außergewöhnlichen Belastungen
- Nach Tod des Erblassers umfangreiche Renovierung des Familienheims - Zu eigenen Wohnzwecken bestimmt?
- Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags
- Regelung zu den nicht steuerbaren Aufmerksamkeiten angepasst
- Einheitliches Beschäftigungsverhältnis bei Beschäftigung in zwei Betrieben – Lohnsteuerpauschalierung nicht möglich
- Wegzugsbesteuerung
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1Juli
Steuerinformationen und Urteile Juli 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Doppelte Haushaltsführung: finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
- Kosten für professionelle Gartenpflege steuermindernd geltend machen
- Vermietung von Ferienwohnungen - Bei eigennütziger Treuhand keine Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten
- Auch Nacherbe kann Erbfallkostenpauschale in Anspruch nehmen
- Wann ist ein Einspruch im Besteuerungsverfahren möglich und welche Folgen ergeben sich daraus?
- Durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung
- Anzeigen über die Erwerbstätigkeit - Steuerliche Erfassung von Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen
- Rückzahlung der Corona-Soforthilfen: Frist verlängert
- MOPeG schafft zum 01.01.2024 das Gesellschaftsregister für GbR
- Pflegeunterstützungs- und entlastungsgesetz tritt im Juli in Kraft
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1Juni
Steuerinformationen und Urteile Juni 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Besteuerung beim Verkauf einer Wohnung: Differenzierung bei „Nutzung zu eigenen Wohnzwecken“
- Zinsen aus Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises als Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Keine Drittanfechtung bei Feststellungsbescheiden zum steuerlichen Einlagekonto
- Keine Steuerermäßigung für Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe
- Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags bei Termingeschäften
- Veräußerung eines Miteigentumsanteils am Einfamilienhaus anlässlich Ehescheidung als privates Veräußerungsgeschäft steuerbar
- Angemietete Räumlichkeiten als fiktives Anlagevermögen - Nur „Produkt” des Gewerbes entscheidend für Abgrenzung
- Kein Abzug „finaler“ ausländischer Betriebsstättenverluste
- Bundesrat billigt Smart-Meter-Gesetz
- DAC7-Umsetzungsgesetz „Modernisierung der Betriebsprüfung“
- WEG: Kein Anspruch auf Zustimmung zur Errichtung einer Solaranlage auf dem Balkon
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1Mai
Steuerinformationen und Urteile Mai 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Vermietung und Verpachtung - Zurechnung der Einkünfte bei Quotennießbrauch an einem Gesellschaftsanteil
- Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag bei nur buchmäßigem Ausweis der Zinsen auf Bonuskonto
- Besteuerung von Stock Options von ausländischem Arbeitgeber im Fall des Ansässigkeitswechsels
- Veräußerung eines Kaufhauses nach Fassadensanierung kein gewerblicher Grundstückshandel
- Berechnung der AfA: Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
- Stille Beteiligung am Unternehmen des Arbeitgebers - Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
- Errichtung einer Photovoltaikanlage: Steuerentstehung und -berichtigung bei späterer Vereinnahmung des Entgelts
- Ermäßigte Umsatzsteuer bei Vermietung nicht ortsfester Wohncontainer an Arbeitnehmer
- Verwendung eines neu erworbenen Pkw teils für steuerpflichtige, teils für steuerfreie Umsätze - Vorsteueraufteilung nicht nach Umsatzschlüssel
- Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags - Anerkennung einer körperschaftsteuerrechtlichen Organschaft
- Steuerliches Einlagekonto: Gesellschafter hat keine Anfechtungsbefugnis
- Änderung beim Lohnsteuerabzug: Arbeitnehmer dürfen mit mehr Netto-Gehalt rechnen
- Lohnerhöhungen für Beschäftigte verschiedener Branchen
- Bundesregierung einigt sich auf neues Förderkonzept für erneuerbares Heizen
- Vorsicht bei Sanierungsmaßnahmen
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1April
Steuerinformationen und Urteile April 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig
- Abzug von außergewöhnlichen Belastungen vom Gesamtbetrag der Einkünfte
- Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Mobiltelefons steuerfrei
- Grundstücksteilung: Besteuerung eines Gartengrundstücksteils als privates Veräußerungsgeschäft
- Besteuerung eines Promotionsstipendiums
- Umsatzsteuer bei unentgeltlicher Abgabe von Wärme aus Biogasanlage
- Endgültiges BMF-Schreiben zum Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen
- Pkw-Leasing an Ehegatten: Vorsteuerabzug und private Verwendung beim sog. Vorschaltmodell
- Ermäßigte Umsatzsteuer in Restaurants soll bleiben
- Studierende können die Energiepreispauschale beantragen
- Deutschland riskiert seine steuerliche Standortattraktivität
- Mietsicherheit in Aktien investiert - Mieter hat Anspruch auf Herausgabe der Aktien
- Energetisches Bauen und Sanieren
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5März
Steuerinformationen und Urteile März 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Steuerfragen rund um die Dezember-Soforthilfe
- Erträge aus Mitarbeiterbeteiligungen: Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
- Bei Lernschwäche Nachhilfekosten steuermindernd geltend machen
- Seit Jahren bestehende ständige Übung, Mitarbeiterboni ohne rechtliche Verpflichtung an die Mitarbeiter auszuzahlen - Rückstellung möglich
- BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen
- Vorsteuerabzug aus nur gelegentlichem Erwerb von Luxusfahrzeugen
- Wertermittlungsmethoden bei einem Grundstück für Zwecke der Schenkungsteuer
- Wartungskosten bei Leasingverträgen gewerbesteuerrechtlich hinzuzurechnen
- Grunderwerbsteuer bei Grundstücksveräußerung unter Nießbrauchsvorbehalt
- Ersatzzustellung durch Niederlegung bei Unmöglichkeit der Einlegung eines Steuerbescheids
- Wirksame Abberufung eines GmbH-Geschäftsführers - Keine Haftung für Lohnsteuerschulden
- Mieterhöhungserklärung aufgrund von Modernisierungsmaßnahmen - Einzel-Aufstellung aller Kosten nicht notwendig
- Termine Steuern/Sozialversicherung
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27Jan
Steuerinformationen und Urteile Februar 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Plattformen-Steuertransparenzgesetz - Handel auf Online-Plattformen
- Energiepreispauschale für Studierende unterliegt nicht der Besteuerung
- Homeoffice und häusliches Arbeitszimmer ab 01.01.2023
- Häusliches Arbeitszimmer bei gesundheitsbedingten Einschränkungen
- Mehrgewinn aus der Korrektur eines unrechtmäßigen Betriebsausgabenabzugs bei Gewinnermittlung zuzurechnen
- Kostendeckelung bei Leasingfahrzeugen und EÜR
- Bildung einer Rückstellung für Verpflichtungen aus einem Kundenkartenprogramm
- Anlaufhemmung bei der Erbschaftsteuer bei unklaren Verhältnissen
- Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer bei Grundstückserwerb von erschließungspflichtiger Gemeinde
- Verantwortlichkeit eines „nominellen“ Geschäftsführers für die Erfüllung der steuerlichen Pflichten der GmbH
- Termine Steuern/Sozialversicherung Februar/März 2023
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13Jan
Steuerinformationen und Urteile Januar 2023
Steuernachrichten zu den Themen
- Steuerliche Änderungen 2023
- Jahressteuergesetz 2022
- Preisdeckel für Strom, Gas und Wärme
- Zeitpunkt des Wegfalls eines negativen Kapitalkontos
- Doppelte Haushaltsführung: Keine Berücksichtigung eines separat von der Wohnung angemieteten Pkw-Stellplatzes
- Sachbezugswerte 2023
- Unternehmereigenschaft bei planmäßigem An- und Verkauf im Rahmen eines
- Ermäßigter Umsatzsteuersatz in Gastronomie und 9 % Vorsteuerpauschale für Landwirte zum 01.01.2023
- Auswirkungen der Doppelbesteuerung von Einkünften mit Gewerbe- und Einkommensteuer
- Voraussetzungen für den Übergang zur Außenprüfung bei einer Kassen-
- Termine Steuern/Sozialversicherung
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